Os RSUs de gatilho duplo são um tipo popular de compensação de estoque que leva a um IPO.Eles são melhores para o empregador - que não precisa reconhecer as despesas de ações até o IPO.Eles são menos energia mental para o funcionário - que não precisa pagar impostos ou tomar decisões de venda até o IPO.
Qual é a diferença entre RSUs de gatilho único e duplo gatilho?
As RSUs são unidades de ações restritas que sua empresa oferece como um incentivo para aumentar o valor da empresa.
O "gatilho único" versus "gatilho duplo" se traduz em 1 requisito ou 2 requisitos para "acionar" a aquisição.
A aquisição de gatilho único geralmente é baseado em aquisição de ratable por um período de tempo durante o emprego ('aquisição de serviço').Os RSUs de gatilho duplo incluem outro componente de aquisição.
Se você tem rsus de gatilho único, confira nossoRSUS BasicsPostagem do blog.
Como funciona a aquisição de gatilho duplo?
Os RSUs de gatilho duplo são adquiridos no serviço (primeiro gatilho) e libere em um IPO/saída (segundo gatilho).Quando uma unidade atende a ambos os gatilhos, ela coloca para você e você recebe uma ação das ações da empresa.
Os RSUs de gatilho duplo são diferentes das opções de ações porque não há 'opção de comprar' o estoque.Em vez de ter uma opção, seu RSU imediatamente confere estoque quando os dois gatilhos são atendidos.Nesse ponto, você toma a decisão quando vendê -la.
O que acontece com um RSU de gatilho duplo em um IPO?
Os RSUs de gatilho duplo geralmente são tributáveis como renda ordinária (como o seu salário) no IPO.
A renda e os impostos retidos (federal e estadual) no VET estarão no seu formulário IRS W-2 da empresa no ano de aquisição.
Como você paga imposto de renda sobre o valor da aquisição, essa se torna sua nova "base de custo".Cada custodiante é responsável por isso de maneira um pouco diferente nos formulários fiscais.Alguns o ajustam no 1099 e outros fornecem um formulário suplementar que mostra o verdadeiro ganho/perda nas vendas.
É por isso que manter suas confirmações ou declarações comerciais do custodiante (ou seja, Schwab, Shareworks etc.) é importante.
Se você perder esses detalhes sobre o formulário suplementar, poderá pagar impostos dobrados.Se você souber quanto investido, saberá se o 1099 parece certo.
Minha empresa paga meus impostos sobre os RSUs de gatilho duplo no colete?
Alguns funcionários ficam surpresos quando 40%de suas ações adquiridas são vendidas para fins de retenção de impostos.Outros acabam com uma surpresa quando devem o dinheiro do IRS em sua declaração de imposto!
Isso acontece porque a retenção de impostos ≠ de vencimento.A compensação de ações é retida em apenas 22% federalmente nos primeiros US $ 1 milhão em estoque/bônus.Isso pode diferir da sua taxa efetiva de imposto efetiva no final.Se sua taxa efetiva de imposto for superior a 22%, certifique -se de reservar uma porcentagem maior para ajudar a financiar a conta de impostos.
Em nível estadual, isso pode variar.Alguns estados têm um imposto de renda plano, enquanto outros estados (como a Califórnia) têm uma taxa de retenção diferente da taxa de imposto.Isso significa que você também deve mais impostos em nível estadual.
O que é um exemplo de impostos sobre um RSU de gatilho duplo?
Aqui está um exemplo de como pode ser.
40% das ações vendidas para fins fiscais, mas isso pode não ser suficiente para impostos federais se o indivíduo ganhar mais de US $ 1.000.000 no total.Eles podem precisar estar prontos para pagar 10% ou mais (US $ 100.000) em impostos para essas ações também em sua declaração de imposto de renda.
Quando o colete RSUs de gatilho duplo, você deve ter certeza de que você decide o que fazer com as ações.
Devo impostos sobre meus RSUs de gatilho duplo se eu os segurar após o IPO?
Se você decidir manter suas ações após a aquisição, suas ações serão como outros investimentos em ações.
Se você decidir manter -os, o período de espera começará o dia em que as ações adquiridas a você e os ganhos/perdas de capital serão aplicados com base nessa data.
Como lembrete: como você já pagou impostos de renda ordinários sobre o valor na aquisição, sua base será o valor justo de mercado na data do colete.
Devo impostos sobre meus RSUs de gatilho duplo se eu os vender após o IPO?
Após a aquisição, as ações são tratadas como qualquer outro investimento em ações.Os ganhos/perdas de capital se aplicam.
O tipo de imposto sobre ganhos de capital é baseado no tempo em que você também detém as ações da data de aquisição.As taxas de ganhos de capital de longo prazo se aplicam quando você mantém as ações mais de um ano a partir da data de aquisição.
Após a aquisição, os balanços no preço das ações contarão para ganhos /perdas de capital na sua declaração de imposto.Isso significa que você pode dever mais impostos à venda (se as ações se apreciarem além do valor do colete).Se a ação perder valor, você não poderá compensar a receita de aquisição com as perdas.Essas perdas são consideradas perdas de capital que só podem compensar outros ganhos de capital.
Exemplo: Usando o exemplo acima, sua base nas ações seria de US $ 1.000.000.Se você vendeu as ações por US $ 1.500.000 em uma data posterior, estaria sujeito a impostos sobre ganhos de capital em US $ 500.000.
Dependendo do tempo mantido, você pagaria imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo (e do imposto de renda de investimento líquido acima de um certo nível de renda).
Se você detiver as ações e o preço cair abaixo do valor na aquisição, poderá reconhecer uma perda de capital.Você pode usar essas perdas para compensar os ganhos de capital das ações da sua empresa.Perdas maiores que os ganhos de capital atuais compensam a renda de até US $ 3.000 por ano.Quaisquer perdas não utilizadas levam adiante para os próximos anos.Infelizmente, você não pode reivindicar os impostos pagos na investida.Este é um risco de muitos encontrados em manter sua empresa a longo prazo.
Seguindo o exemplo acima, se sua base nas ações for de US $ 1.000.000 e você vendeu as ações por US $ 750.000 posteriormente, você teria uma perda de US $ 250.000.Dependendo de outras vendas de investimentos e distribuições de ganho de capital, você poderá compensar parte dessa perda ou não.Se você não tiver, seria capaz de reivindicar US $ 3.000 em perdas de ganhos de capital em sua declaração de imposto.A perda restante de US $ 247.000 levaria adiante para futuras declarações fiscais.
É aqui que ter um gerente de investimentos que pode ajudá -lo com a colheita de ganho pode entrar em jogo.Confira nossa postagem no blog sobreEu preciso de um gerente de investimentos?também.
O que acontece com um RSU de gatilho duplo se você sair?
Isso dependerá do documento de plano específico para sua empresa.
Geralmente, a maioria dos RSUs de gatilho duplo é como RSUs regulares no término:
- Se você tiver RSUs de gatilho duplo que não são adquiridos no tempo, eles expirarão imediatamente.
- Se você tiver RSUs de gatilho duplo que atendessem ao componente de aquisição de tempo, pode depender mais se a terminação foi "por causa".
- Nesse caso, a terminação "por causa" pode resultar em terminação completa.A terminação "não por causa" é mais gentil e geralmente permite que você seja elegível para o tempo que as RSUs investem no IPO ou na saída.
Isso também pode ser um pouco mais complicado em termos de impostos se você deixar o estado em que estava trabalhando como o "serviço" do RSUS.
SeedSafe trabalhou comProfissionais de tecnologia IPOingDesde 2016 e passamos por isso muitas vezes.Você só pode experimentá -lo uma vez, mas os resultados podem mudar a vida.Nosso objetivo é capacitá -lo com clareza e compreensão do processo e dos resultados.
Recomendamos que todos os funcionários da IPOing contratem um consultor financeiro durante o processo para garantir que nada caia nas rachaduras.Se você está procurando um consultor financeiro e consultor tributário para ajudá -lo no processo, entre em contato conosco.
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A discussão acima é apenas para fins informativos.As recomendações são de natureza geral, não baseadas no conhecimento das necessidades ou circunstâncias específicas de qualquer indivíduo, e não há intenção de fornecer serviços individuais de consultoria de investimento, supervisão ou gerenciamento.
