- Em 2021, a dívida total dos estudantes dos EUA atingiu colossais 1,75 biliões de dólares – e está apenas a aumentar.
- Estudantes e famílias podem economizar dinheiro com créditos e deduções fiscais universitárias.
- Outros benefícios fiscais relacionados com a educação incluem contas de poupança especiais e títulos de capitalização.
A faculdade nos EUA pode serincrivelmente caro. De acordo comCentro Nacional de Estatísticas de Educação, as mensalidades e taxas custam em média US$ 8.620 em universidades públicas estaduais, US$ 19.034 em universidades públicas fora do estado e US$ 29.371 em universidades privadas sem fins lucrativos durante o ano acadêmico de 2019-20.
O aumento do custo da faculdade causou um aumento maciço na dívida estudantil, que atinge um nívelmáximo histórico de US$ 1,75 trilhão. Além do mais, os mutuários de empréstimos estudantis pagam uma taxamédia de $ 1.898 em juroscada ano.
Muitos pais, responsáveis e alunos desejam uma pausa nessas despesas. Felizmente, o governo dos EUA oferece uma variedade de incentivos fiscais para estudantes universitários na forma de créditos fiscais, deduções e isenção de impostos.contas poupança.
É importante que os contribuintes aproveitem esses benefícios. Seja você pai ou responsávelapoiando a educação universitária do seu filhoou umestudante universitário financeiramente independente, essas isenções fiscais podem ajudá-lo a economizar milhares de dólares por ano.
O que são créditos fiscais universitários?
Os créditos fiscais são alguns dos melhores incentivos fiscais para estudantes universitários. Esses créditos aplicam-se diretamente ao valor do imposto devido, em vez de apenas reduzir o valor da renda sujeita a imposto.
Os dois principais créditos fiscais para a educação oferecidos pelo governo federal são o crédito fiscal de oportunidade americano e o crédito para aprendizagem vitalícia. Os contribuintes só poderão reclamarumdesses créditos fiscais para estudantes universitários.
Para reivindicar qualquer um dos créditos, você deve usarFormulário 8863. Você também precisaráFormulário 1098-T, que deve ser enviado ao aluno da escola e mostra quanto você pagou de mensalidade e despesas qualificadas naquele ano.
Crédito fiscal de oportunidade americano
OCrédito fiscal de oportunidade americano(AOTC) oferece um crédito anual máximo de US$ 2.500 por aluno elegível durante os primeiros quatro anos de faculdade. Este crédito pode cobrir despesas associadas a mensalidades, taxas e materiais do curso. Observe que despesas com hospedagem e alimentação, transporte, assistência médica, seguro e taxas não exigidas não são elegíveis.
O valor do crédito é igual a 100% dos primeiros US$ 2.000 em despesas educacionais qualificadas pagas para cada aluno e 25% dos próximos US$ 2.000. Em outras palavras, se suas despesas educacionais qualificadas forem de US$ 4.000 ou mais, você terá direito ao crédito máximo de US$ 2.500.
O que é ótimo no AOTC é que ele é reembolsável em até 40%. Portanto, mesmo que o crédito recebido reduza sua obrigação fiscal a zero, você ainda poderá receber até 40% do que sobrou, até US$ 1.000.
Para se qualificarem para o AOTC, os alunos devem estar cursando um diploma pós-secundário ou outra credencial de educação reconhecida e estar matriculados pelo menos meio período em um período acadêmico começando naquele ano fiscal.
Esteja ciente de que o AOTC mantém limites de renda. Para reivindicar o crédito total, sua renda bruta ajustada modificada deve ser de US$ 80.000 ou menos (US$ 160.000 ou menos para casais que fazem o pedido em conjunto). Você ainda pode receber um crédito parcial se sua renda bruta ajustada modificada estiver acima de US$ 80.000 e abaixo de US$ 90.000, ou US$ 180.000 se apresentar o pedido em conjunto.
Crédito de aprendizagem vitalício
Ocrédito de aprendizagem vitalício(LLC) é semelhante ao AOTC, mas menos restritivo. Este crédito destina-se a mensalidades qualificadas e despesas relacionadas pagas a alunos elegíveis que frequentam escolas qualificadas.
Ao contrário do AOTC, entretanto, não há limite para o número de anos em que você pode reivindicar o crédito. Além disso, você não precisa estar cursando uma graduação ou estar matriculado pelo menos meio período.
Essas qualidades tornam a LLC mais atraente se você não for estudante de graduação,frequentando a faculdade em meio períodoou fazendo cursos de desenvolvimento de carreira. Observe que o aluno precisa estar matriculado em pelo menos um período acadêmico começando naquele ano fiscal.
A LLC é um pouco menos valiosa para os contribuintes do que o AOTC porque não é reembolsável, o que significa que você não pode receber nenhum crédito de volta como reembolso, como faria com o AOTC. O valor do crédito fornecido pela LLC é igual a 20% dos primeiros US$ 10.000 de despesas com educação qualificada, ou um máximo de US$ 2.000 por declaração de imposto de renda.
Os limites de renda para a LLC são um tanto restritivos. Você só pode reivindicar o crédito se sua renda bruta ajustada modificada for inferior a US$ 69.000 (US$ 138.000 para aqueles que entram com o pedido em conjunto). O valor do crédito cai gradualmente se sua renda bruta ajustada modificada estiver entre $ 59.000 e $ 69.000, ou $ 118.000 e $ 138.000 para arquivadores conjuntos.
O que são deduções fiscais para estudantes universitários?
As deduções fiscais reduzem sua responsabilidade fiscal, reduzindo o valor da renda sujeita a imposto.
Embora não sejam tão valiosos quanto os créditos fiscais universitários, as deduções fiscais para estudantes universitários podem ser altamente benéficas e reduzir significativamente o valor dos impostos devidos. Uma renda bruta ajustada modificada mais baixa também pode ajudá-lo a se qualificar para outras deduções e créditos.
Dedução de juros de empréstimos estudantis
Odedução de juros de empréstimos estudantispermite que os contribuintes deduzam quaisquer juros exigidos ou voluntários pagos (até US$ 2.500) durante o ano fiscal em um banco qualificadoempréstimo estudantilusado exclusivamente para o pagamento de despesas de ensino superior para você, seu cônjuge ou um dependente.
Empréstimos privadosde familiares, amigos ou planos de empregadores não contam para esta dedução. O aluno também deve estar matriculado pelo menos meio período.
Para se qualificar, sua renda bruta ajustada modificada deve ser inferior a um determinado valor, definido anualmente. Para 2020, você precisava ter uma renda bruta ajustada modificada demenos de US$ 85.000 por ano(US$ 170.000 para arquivadores conjuntos). As deduções são gradualmente reduzidas para rendimentos entre $70.000 e $85.000 ($140.000 e $170.000 para declarantes conjuntos).
Dedução de mensalidades e taxas
Originalmente programado para ser descontinuado após 2017, odedução de mensalidades e taxasfoi prorrogado até o ano fiscal de 2020 como parte doLei de Dotações Consolidadas Adicionais. A partir de 2021, porém, a dedução foi oficialmente revogada.
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Existem outros benefícios fiscais para a faculdade?
Além dos créditos e deduções fiscais da faculdade, existem outras maneiras de ajudar a compensar os impostos no pagamento do ensino superior.
Contas poupança para educaçãocomoCoverdelle aplano 529oferecem crescimento de rendimentos isentos de impostos e retiradas isentas de impostos quando os fundos são usados para despesas educacionais qualificadas. O titular da conta não precisa pagar imposto sobre o crescimento anual do investimento original.
Além disso, nenhum imposto é pago sobre os fundos retirados, desde que esse dinheiro seja usado para cobrir despesas com educação.
Você também pode investir em umprograma de títulos de poupança para educação. Com este programa, você poderá excluir juros da receita quando os títulos de capitalização qualificados forem resgatados para pagar despesas de ensino superior.
Em termos de fundos do IRA, embora o IRS normalmente cobre uma multa de 10% se você retirar fundos antecipadamente (antes de atingir a idade de 59 anos e meio), se você usar esse dinheiro para pagar mensalidades e outras despesas qualificadas de ensino superior, elepode ser retirado sem penalidade. Observe, entretanto, que você ainda poderá ter que pagar imposto de renda sobre a distribuição.
Saiba mais sobre incentivos fiscais para estudantes universitários
Para um resumo completo de todos os benefícios fiscais para a educação, visite oBenefícios fiscais do IRS para Centro de Informações Educacionais. Você também pode verificar com seu estado quais benefícios ele oferece. Por exemplo,Nova York oferece um crédito/deduçãosobre mensalidades universitárias qualificadas.
Como as leis, regras e regulamentos fiscais dos EUA estão em constante mudança, é importante que você consulte um profissional tributário, como um contador, um advogado tributário, um preparador de impostos certificado ou um agente registrado no IRS.
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